Passaggio generazionale

Strutturazione della transizione patrimoniale tra generazioni.

Pianificazione e implementazione del passaggio generazionale: strumenti di transizione patrimoniale (trust, holding, donazioni con riserva di usufrutto), disparity management tra rami familiari, coordinamento fiscale e legale del processo.

Per chi è rilevante

A chi serve questa practice.

Cliente tipo

Capofamiglia in transizione

Senior della famiglia (60+ anni) che pianifica la transizione del controllo e del patrimonio verso le generazioni successive in modo strutturato e fiscalmente efficiente.

Cliente tipo

Famiglie con eredi differenziati

Famiglie con figli/nipoti con ruoli e attitudini differenti rispetto al patrimonio (attivi vs passivi, gestori vs beneficiari) che devono allineare diritti economici e di governance.

Cosa facciamo

Passaggio generazionale.

  • Disegno di trust e holding di famiglia per la transizione patrimoniale ordinata.
  • Donazioni con riserva di usufrutto e altri strumenti di transito intergenerazionale.
  • Disparity management tra rami familiari (eredi attivi vs. passivi).
  • Coordinamento fiscale del passaggio (imposte di donazione e successione).

Il metodo

Come lavoriamo.

01

Audit patrimoniale

Censimento integrale del patrimonio (asset operativi vs finanziari vs immobiliari), verifica delle quote tra membri della famiglia, analisi dei vincoli successori.

02

Disegno della transizione

Selezione degli strumenti — trust di famiglia, holding di partecipazione, donazioni con riserva di usufrutto, patto di famiglia — e calibrazione del timing fiscale.

03

Disparity management

Allineamento tra diritti economici e poteri decisionali: voto plurimo, classi di azioni, drag-along/tag-along, rappresentanze nel CdA familiare.

04

Implementazione

Atti notarili, conferimenti, registrazioni fiscali, comunicazione ai familiari e affiancamento nelle prime fasi post-transizione.

Output

Cosa consegniamo.

Ogni mandato si conclude con deliverable concreti, formali e archiviabili.

  • Memo di pianificazione successoria
  • Atti societari e fiduciari
  • Calendario fiscale del passaggio
  • Disparity management framework

Il team

Partner di riferimento.

Ugo Zampieri

Partner

Senior expert con oltre 25 anni in operazioni M&A e ristrutturazione del debito, su IT, business services e healthcare, con esperienza italiana e cross-border. Originatore di mandati per diverse IPO sul segmento EGM (ex AIM di Borsa Italiana).

Gian Piero Sala

Presidente

Dottore commercialista dal 1993, CTU Tribunale di Milano. Trattative M&A cross-border.